成都收账公司​短期偿债能力的具体分析方法

成都收账公司短期偿债能力的具体分析方法

 （1）因为活动负债在01-03年逐年添加，在04年尽管有所削减，但比较01年依然添加了14亿元，而活动财物01年比较04年却削减了0.2亿元，因而，活动比率由01年的1.62逐年降至04年1.16。10年比较04年，活动负债降幅达67.24%，尽管活动财物相同下降，但因为下降起伏远低于活动负债，仅下降了37.18%，所以，活动比率由04年的1.16逐年添加到了10年的2.23。

10年活动财物较01年下降了38%，主要是其他应收款及预付账款下降起伏较大，别离下降了98%和80%，而货币资金、应收收据+应收账款别离增加了32%和60%，而存货相对基期略有增加，增加4%。

 活动负债中，尽管敷衍账款+敷衍收据、预收账款、其他应收款等项目，10年较01年都有较大起伏的增加，但因为短期告贷较基期下降了99%，最终使活动负债整体下降了55%。从敷衍账款+敷衍收据及预收账款的大起伏增加可看出，企业通过较好的利用商业信誉融资从而削减企业的短期贷款，大起伏的降低了企业的融资成本，这从企业的财务费用逐年下降并在10年降到-1445万元也可看出。

 （2）速动财物尽管增加了2.24%，但因为远低于活动负债34.04%的增加起伏，所以，速动比率相同从01年的1.49逐年降至04年的1.09。10年比较04年，速动财物降幅为42.53%，相同远低于活动负债的降幅，故速动比率也由04年的1.09逐年添加到10年的1.92

（3）因为现金等价物降幅达50.99%，而活动负债又大起伏增加，因而，现金比率也由01年的0.38降至04年的0.13。10年比较04年，现金等价物却增加了169%，所以，现金比率也由04年的0.13逐年添加到04年的1.1。

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