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成都收帐公司银行存款余额调理表编制成都收帐公司银行存款余额调理表编制
银行存款余额调理表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整两边余额使其一致的一种调理办法。银行存款余额调理表的编制办法有3种，其计算公式如下: (1)企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项+银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额+企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额+企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额+银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项 经过核对调理，“银行存款余额调理表”上的两边余额持平，一般可以说明两边记帐没有过失。假如经调理仍不持平，要么是未达帐项未悉数查出，要么是一方或两边记帐出现过失，需求进一步选用对帐办法查明原因，加以更正。调理持平后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实稀有。对于银行现已划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭据抵达后，才能据以入账，不能以“银行存款调理表”作为记帐根据。 本文由成都收帐公司整理 |
